polskiZarząd CPD S.A. (dalej „Spółka”) przekazuje do publicznej wiadomości korektę skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2017 roku, opublikowanego przez Spółkę w dniu 29 maja 2017 roku. Korekta jest konsekwencją zmiany w podejściu księgowym w odniesieniu do transakcji mających miejsce w pierwszym kwartale 2017 r:
Zarząd dokonał oceny transferu ryzyka i korzyści z tytułu świadczenia usług pośrednich związanych z transakcjami sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych, w wyniku której zmienił osąd co do spełnienia kryteriów rozpoznania wspomnianych przychodów w pierwszym kwartale 2017 r. W konsekwencji zmiany oceny w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota 12 000 tys. PLN, łącznie z kolejnymi kwotami z tego tytułu, zostały wykazane jako otrzymane zadatki w zobowiązaniach handlowych
Zarząd dokonał ponownej weryfikacji transakcji zamiany obligacji na akcje i zdecydował o wycenie obligacji oraz elementu wbudowanego na moment konwersji do wartości godziwej z odniesieniem jej na wynik finansowy. W efekcie wycena w kwocie 5,6 mln PLN została rozpoznana jako koszty finansowe w pierwszym kwartale 2017 r.
Objęte niniejszym raportem korekty skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy CPD za I kwartał 2017 roku dotyczą pozycji:
– Nr 3 Wybrane Dane Finansowe oraz
– str. 4 „Pozostałe przychody” wraz z notą nr 18 na str. 23
– str. 4 „ Przychody Finansowe ” wraz z notą nr 19 na str. 23-24
– str. 4 „ Koszty Finansowe ”
Powyższe zmiany miały wpływ na postawnie zmian w pozycjach:
– str. 4 „ Wynik Operacyjny ”
– str. 4 „ Wynik Przed Opodatkowaniem ”
– str. 4 „ Wynik Netto ”
– str. 4 „ Całkowite Dochody Okresu”
– str. 4 „Strata przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej”
– str. 4 „Całkowite straty netto za rok obrotowy przypadające na akcjonariuszy Spółki, w tym:
z działalności kontynuowanej
z działalności zaniechanej”
– str. 4 „PODSTAWOWY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ W PLN – wraz z notą nr 24 na str. 25-26
– str. 4 „ROZWODNIONY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ W PLN”
– str. 6 „Konwersja obligacji w trakcie rejestracji”
– str. 6 „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” – wraz z notą nr 10 na str. 19
– str. 6. “Wbudowany instrument pochodny”
Powyższe zmiany miały wpływ na postawnie zmian w pozycjach:
– str.6 „Kapitał własny”
– str. 6 „Zobowiązania krótkoterminowe razem”
– str. 6 „Zobowiązania razem”
Niniejszym raportem zostały wprowadzone dodatkowo korekty skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy CPD za I kwartał 2017 roku dotyczą pozycji – „Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
– str. 21 – Nota 12 „Wyemitowane obligacje”
– str. 24 – Nota 21 „ Podstawowe operacyjne przepływy pieniężne
Wprowadzone korektyw podejściu księgowym w odniesieniu do transakcji mających miejsce w pierwszym kwartale 2017 r miały wpływ na wynik Grupy CPD prezentowany po pierwszym kwartale 2017 r. Istotną pozycją we wprowadzonych korektach mają korzyści z tytułu świadczenia usług pośrednich związanych z transakcjami sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych. Ponieważ transakcje sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych, oparte są o warunkowe umowy sprzedaży, Zarząd na dzień publikacji raportu bieżącego nie jest w stanie określić czy nastąpi spełnienie kryteriów rozpoznania wspomnianych przychodów w 2017 r.
Szczegółowe zestawienie korekt do skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy CPD za I kwartał 2017 roku przedstawia załącznik do niniejszego raportu.
Załącznik do Raportu Bieżącego 36_2017
Podstawa prawna:
§ 6 ust. 4 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 19 lutego 2009 r. (Dz.U. Nr 33, poz. 259 ze zm.)
Podpisy osób uprawnionych do reprezentowania:
Elżbieta Donata Wiczkowska, Prezes Zarządu, 28 września 2017 r.